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某国产仪器商重组方案出炉 涉及13.8亿收购

由竞争激烈的制造业向教育产业转型已成为近期上市公司资本运作的热门路径，停牌四个月的开元仪器也拿出了并购教育产业链资产的重组方案。公司今日公告称，拟分弹性垫别作价12亿元、1.82亿元收购恒企教育100%股非标螺钉权、中大英才70%股权，同时向4名特定对象定增募集不超过4.7亿元配套资金，用于支付重组现金对价。

开元仪器本次重组拟采用发行股份及支付现金相结合的方式，其定增发行价为每股14.62元。其中，对恒企教育，开元仪器拟以现金支付交易对价的40%，即4.8亿元，另以发行股份的方式支付交易对价的60%，即7.2亿元，预计发行股份数为4924.76万股。交易对象为江勇等7名自然人及广发信德等9家机构。对中大英才，开元仪器拟以现金方式支付交易对价的50%，即9100万元;另9100万元对价则以发行股份方式支付，预计发行622.44万股，交易对方为中大瑞泽。

相关资料显示，恒企教育是集财务研究、财务课程开发、财务人员技能培训、财务管理咨询、财务应用知识推广为一体的集团化教育机构。中大英才主营业务则为互联职业考试培训、职业技能培可以装到1个模具上训和图书销售等。

财务数据方面，恒企教育2014年、2015年及2016年1月至充气玩具3月对应的净利润分别为-429.36万、2108.75万、1076.07万元;上述报告期，中大英才的净利润分别为305.88万、704.65万、190.45万元。

估值方面，截至评估基准日(今年3月31日)，恒企教育100%股权按收益法评估价值为12.09亿元，增值11.45亿元，增值率为1770.48%;中大英才100%股权估值2.61亿元，增值2.59亿元，增值率11292.53%。

业绩承诺方面，恒企教育2016年扣非净利润应达8000万元，2016及201外国产智能化程度相当高7年累计扣非净利润应不低于1.84亿元，至2018年的三年累计净利润应不低于举债投资银隆3.19亿元。中大英才方面，交易对方承中山诺，其2016年扣非净利润不低于1500万元，2016年、2017年累计扣非净利润不低于3500万元，至2018年的三年累计扣非净利润不低于6500万元。

开元仪器表示，本次交易前，公司主营仪器仪表制造，目前受宏观经济以及煤炭、钢铁、水泥产业增长乏力等因素的影响，营业收入呈下滑态势，利润亦伴随营收出现下滑。本次交易完成后，公司主营业务将新增“教育培训”板块，且恒企教育和中大英才分别涉足教育培噪音低训产业的不同领域，通过并入上市公司，上述标的公司之间将形成协同效应，有效促进业务发展。